Is de nieuwe pensioenformule voor zelfstandigen zonder vennootschap interessant?

Blijft u nog tot uw 67 jaar actief blijft als zelfstandige in hoofd- of bijberoep? Dan kunt u in principe ook nog een POZ-contract afsluiten met einddatum op 67 jaar. De vraag is echter of u daar volgens de 80 %-regel nog voldoende fiscale ruimte voor heeft. Op basis daarvan mag u uw wettelijk pensioen opkrikken tot max. 80 % van uw huidige inkomen. Bij een belastbaar inkomen van 20.000 à 25.000 kunt u die fiscale ruimte volledig invullen met de maximale premie voor het VAPZ (3.187,04 euro in 2018).

Heeft u een belastbaar inkomen van 30.000 euro of meer dan komt u in aanmerking voor aanvullende pensioenopbouw via een POZ. Uw bank of verzekeraar kan voor u een concrete berekening maken. Daarbij wordt niet alleen rekening gehouden met uw inkomen maar ook met uw burgerlijke staat, uw wettelijk pensioen en uw opgebouwde VAPZ-kapitaal.

Fiscaal gezien is het VAPZ de meest interessante van de twee. Het belastingvoordeel wordt berekend tegen uw marginaal tarief van de personenbelasting en de eindbelasting wordt gespreid in de tijd. POZ-premies leveren u een belastingvermindering op van 30 %. Bij uw pensionering wordt het eindkapitaal belast tegen 10 %.

Van zodra u uw wettelijk pensioen opneemt, zullen uw POZ-kapitaal en uw VAPZ-kapitaal uitbetaald worden en is het niet meer mogelijk om nog verder premies te betalen.